6月20日，國家審計署公布了中國廣核集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果。另外，中廣核集團也自行公布了整改情況。

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國廣核集團有限公司(以下簡稱中廣核集團)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中廣核集團總部及所屬中國廣核電力股份有限公司、中國廣核新能源控股有限公司等10家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

中廣核集團成立于1994年，主要從事以核能為主的電力生產、熱力生產和供應、相關專業技術服務等。據其2016年度合并財務報表反映，中廣核集團2016年底擁有全資和控股子公司611家、參股公司64家;資產總額5204.6億元，負債總額3732.01億元，所有者權益1472.59億元，資產負債率71.7%;當年營業總收入657.92億元，利潤總額125.93億元，凈利潤110.37億元，凈資產收益率7.98%;國有資本保值增值率109.7%。信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網公開。

審計署審計結果表明，中廣核集團調整優化產業布局，加強科技創新，形成以核電、新能源為主的產業布局；圍繞主業開拓境外市場，參與“一帶一路”建設;完善公司治理機制，加強制度建設，完善內控體系；強化核安全管理，確保核電機組安全運行。審計也發現，中廣核集團在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中廣核集團通過建立健全相關制度、追責問責等方式進行整改，具體整改情況中廣核已經于昨天（6月20日）自行公告：截至目前，審計公告反映的14個問題，已全部落實整改措施并積極整改；制定、修訂內部規章制度42項，紀律處分1人，組織處理1人。

以下能源圈（Oneneng_club）將對應列出審計發現的問題以及中廣核整改結果。

審計發現的主要問題——

(一)財務管理和會計核算方面。

1.2016年，中廣核集團總部列支的112.75萬元補貼等工資性支出未納入工資總額核算。

中廣核：已將相關補貼調整至工資總額核算。

2.2016年，中廣核集團總部未按規定將所屬公司有關會計估計變更事項上報集團董事會批準和對外披露。

中廣核：已組織相關部門開展了專題學習和自查自糾，強化相關內控執行的檢查，確保嚴格遵守程序，避免此類問題再次發生。

(二）經營管理方面。

1.所屬中廣核能源開發有限公司對一個水電項目建設管控不到位，延期3年完工并超概算5.57億元，2013年至2015年累計虧損9351萬元。

中廣核：相關公司已經按要求對水電資產完成了處置退出。為從根本上改進投資管理，相關公司已組織開展了經驗反饋，分析原因，集中學習，汲取經驗教訓，為后續投資項目做好警示。同時重點加強盡調管理、可研分析和項目管控。

2.所屬中廣核太陽能開發有限公司對一個發電項目追加投資論證不充分，2015年至2016年累計虧損2.66億元。

中廣核：相關公司已啟動了該項目的資產處置工作。同時規范了項目開發、投資管理內部審批及決策流程，進一步強化項目開發、投資過程管控。

3.2014年至2016年，中廣核集團未經正式報備開展融資租賃等金融業務，3個金融業務項目出現逾期，涉及金額2.56億元。

中廣核：將嚴格按照國資委要求控制非主業投資比例，做好非主業投資投向備案，定期、及時向國資委報告金融業務的開展情況。完善融資租賃等金融業務管理辦法。對于逾期項目，目前已收回近6000萬元，并通過查封房產、凍結電費收費權等司法措施，加大處置、催收力度。

4.2013年至2016年，所屬中廣核能源開發有限公司等兩家企業收購的5個水電項目因前期論證不充分等，自投入運營后累計虧損2.4億元。

中廣核：相關公司已經按要求對水電資產完成了處置退出。為從根本上改進投資管理，相關公司已組織開展了經驗反饋，分析原因，集中學習，汲取經驗教訓，為后續投資項目做好警示。同時重點加強盡調管理、可研分析和項目管控。

5.2016年，所屬中廣核工程有限公司未按規定公開招標，簽訂工程項目施工、設備采購等合同4份，涉及金額7271萬元。

中廣核：相關公司進一步完善了招標采購管理機制，嚴格落實公開招標制度，利用信息化手段對采購過程進行實時監控，強化事前監督、過程監管。并同步加強招標規范的宣貫、招標領域的審計監察和采購問題的處罰力度，堅決杜絕此類問題再次發生。

6.2010年至2016年，所屬中廣核服務集團有限公司陽江分公司等21家企業未按規定采用競爭性方式采購物業服務，涉及金額6071.25萬元。

中廣核：相關公司梳理了采購項目相關合同，在原合同到期后已基本采用競爭性采購方式進行采購。相關單位已升版商務制度并進行培訓，進一步規范采購管理。

7.2017年，所屬中廣核富盈互聯網金融服務有限公司違規超標準發行金融產品1880萬元。

中廣核：相關公司已全部結清違規發行的產品，嚴格執行網貸管理規定。

8.中廣核集團一個風電項目因前期論證不充分等投產后未實現預期收益，其中2016年虧損1257萬元。

中廣核：相關公司已經完成了投資風險數據庫的建立，嚴把項目論證和投資審批關；積極加強與當地政府和電力公司的對接與聯系，實現多發滿發。2017年該風電項目已實現凈利潤3966萬元。目前的發電效率較2016年、2017年同期有較大提升。

9.2009年，所屬中廣核產業投資基金管理有限公司違反協議約定，將一個產業投資項目委托給其他企業管理。

中廣核：相關公司已調整合作方式，理順雙方關系。同時，進一步強化了對產業投資項目的管控力度，全面掌握項目運營情況。目前經營風險可控。

10.2016年，中廣核集團未按要求完成低效無效資產清理及一年以上應收賬款和非正常存貨余額壓控等工作。

中廣核：已制定低效無效資產整改計劃，通過加大管理力度、優化資產處置方式等措施，按計劃完成低效資產整改或處置。已實現“兩金”管控常態化制度化，成立了“兩金”管控領導小組，加強管控措施落實，全面完成了2017年度“兩金”既定目標。

11.至審計時，所屬中廣核風電有限公司、中廣核太陽能開發有限公司的89個風電、光伏發電項目未完成施工許可等手續即投入運營，涉及裝機容量470.8萬千瓦。

中廣核：相關公司已全面開展整改，進一步加強了合法合規管理。。目前按計劃推進整改工作。

(三)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面

至審計時，所屬深圳市核電物業有限公司和陽江核電基地開發有限公司的兩名高管人員違規從事營利性經營活動或投資入股與任職企業經營同類業務的企業，涉及認繳出資額975萬元。

中廣核：相關公司已按規定分別給予兩人紀律處分、組織處理。兩人已轉讓了外部企業的全部股權。