摘要：營業廳收費資金目前仍然占據電網企業電費回收資金的較大比例，是電網企業電費回收工作的美注重點之一。通過分析當前營業廳收費資金的管理流程和管理風險，針對性制定了三項風險防控策略，有助于減少營業廳收費資金的監控盲區，確保資金全額及時入賬，保障電網企業電費回收工作的順利完成。

美鍵詞：電網企業;營業廳;收費資金;管理風險;防控策略

通過分析當前各類電費繳納渠道的使用情況，可以發現前往營業廳繳費仍然是電力用戶，特別是工商業用戶的主流繳費選擇之一，營業廳收費資金依舊占據電網企業電費回收資金的較大比例。因此，電網企業應加強對營業廳收費資金的管理，盡可能避免資金管理風險的發生，實現營業廳收費資金的安全、及時入賬。本文以國網上海市電力公司當前的營業廳收費資金管理模式為研究主體，深入分析了營業廳收費資金管理潛在的風險，重點制定了三項風險防控策略，有助于電網企業加強對營業廳收費資金的監控，提高資金管理水平。

一、 電網企業營業廳收費資金管理流程介紹

研究當前電網企業營業廳收費資金的管理流程有助于發現管理潛在風險，同時也可為后續防控策略的制定提供支撐。當前電網企業營業廳收費主要包括現金收費、支票收費和POS機收費三種方式。

現金收費資金管理和支票收費資金管理基本具有相似的流程，只有在少數流程中存在差異，POS機收費資金管理流程相對更為簡單各類型收費資金管理流程涉及主體主要包括客戶、營業廳、銀行、財務部和客服中心等五類。總體而言，當前電網企業營業廳收費資金管理具有流程復雜、周期偏長、涉及主體多元等特點。

二、電網企業營業廳收費資金管理風險分析

2.1流程存在監控盲點由于國網上海市電力公司的收費銀行賬戶全部集中在公司本部下屬各單位都沒有銀行賬戶，而會計記賬方式是采用收付實現制。因此營業廳收費資金在營銷系統中只是反映資金的增加，需要財務記賬后才會核銷對應的資金，造成部分環節存在斷點，形成監控上的盲區。

2.2保險柜暫存管理不規范現金和支票末在當日由銀行及時提走的情況下，需要暫存保險柜。

但由于收費人員與保險柜管理人員可能存在的不規范操作風險，將導致未解交銀行款項與保險柜余額不符或保險柜暫存時間過長等問題現金盤點工作不規范由于部分營業員未進行上崗培訓或未按照每日每人一張表格填寫，導致當前收費資金管理流程中存在較多現金盤點不規范問題，易造成資金對賬錯誤等問題。

三、電網企業營業廳收費資金管理風險防控策略制定

在對電網企業營業廳收費資金的管理流程和管理風險進行深入分析的基礎上，本文針對性制定了資金實時狀態監控跟蹤預警等三項管理風險防控策略。

3.1資金實時狀態監控跟蹤預警

營業廳收費資金實時狀態監控跟蹤預警策略具體包含五大部分具體內容如下：

1.實時節點狀態完善

針對營業廳收費資金管理流程的關鍵節點，設置收費、解款等七類實時監控節點狀態，并梳理流程運轉過程中可能出現的解款超期入賬超期等六類異常狀態信息，實現對收費資金管理流程的全過程異常監控。

2環節責任人關聯溝通。

明確各環節責任人信息及關聯方式，出現管理風險可直接關聯至責任人，有助于進行風險原因溝通和事后解決.

實時監控節點狀態信息發生異常時，一方面通過系統預警告警的方式提醒責任人盡快解決相關問題，包括加強資金環節流轉等;另一方面，環節出現的風險應計入相關環節責任人的績效考核.

3.環節考核時限設置明確各關鍵節點狀態考核時限，環節責任人在規定考核時限內無法完結時，對其進行時限考核。如規定收費人員需于當日及時對收費金額進行解款處理.。

4.狀態異常預警告警明確各關鍵節點狀態考核時限，環節責任人即將到達考核時限前對其預警并催促盡快辦結。當到達考核時限后，告知責任人及其直管領導，督促責任人盡快辦結。

5.績效考核指標設置

為各關鍵環節設置績效考核指標，按特定頻率對環節責任人進行績效考核，以提高其收費資金風險管控意識。

3.2保險柜暫存專項管理

各營業收費網點安排專人對保險柜暫存資金進行管理，重點管理當日無法解交銀行的現金和支票。保險柜保管員主要負責當日暫存資金交接、匯總統計、資金暫管、下一工作日解交銀行、解交超期分析暫管完結等工作保險柜資金暫存工作主要包括以下六個關鍵流程節點。

1暫存資金內部交接

各營業收費網點在收費解款操作后，若無法在當日將資金解交銀行，則需在當日指定時間之前將資金交接給保險柜保管員，由保險柜保管員核實后進行專項管理。

2.匯總統計。

保險柜保管員應將當日交接的資金實時進行匯總統計，明確資金交接人員、資金形式、暫存金額，當日統計完畢提交后，由系統實時生成當日暫存時間。

3.資金暫管。

保險柜保管員收集完當日所有暫存資金后，在系統內完成當日暫存資金清單提交工作。

4.次日解交銀行

保險柜保管員應在下一工作日，即最近的銀行工作人員上門解款時點，將保險柜暫存資金及解款清單提交銀行工作人員。

5.暫管完結

及時解交銀行后，對當日解交銀行的暫管資金進行及時提交，提交后系統自動生成暫管狀態，并自動生成每筆暫管資金對應的解交銀行時間。

6.超期原因分析當無法及時將暫管資金解交銀行時(即下一工作日未能解交)，應由保管員對超期原因及時進行分析，并對解交時限做出承諾。

3.3每日現金盤點規范化管理設計每日現金盤點表，從營銷系統抽取相關數據，由收費的營業員每日收費完結后對現金進行盤點，盤點無誤后確認提交。營業廳主任、供電局電費專責、財務部稽查人員等相關領導實時進行抽查。

每日現金盤點規范化管理涉及人員職責如下：

1.收費人員

負責對每日自己收費并解款的資金進行現金盤點，盤點過程中對理水平。

參考文獻出現的資金差異進行原因分析]鄭曉婷，供電企業電費回收難與解決辦法[農村電工2.盤點人員。

對收費人員的盤點結果進行盤點規范性和準確性審核，對差異原因進行審核并提出解決意見。

3.監督管理者

包括營業廳主任、供電公司電費專責、財務部稽查人員等相關領，監督管理者將對盤點情況進行抽查，發現每日現金盤點存在不規范或存在資金差異不明情況時，及時聯系責任人進行問題跟蹤及解決。

四、總結與展望

營業廳收費資金的規范管理是電網企業電費回收工作的重點內容。通過制定并執行資金實時狀態監控跟蹤預警等三項風險防控策略，將有效縮短資金在途時間，消除流程監控盲點，明確各環節責任人，實現營業廳收費資金的全流程信息化實時管控，提升電網企業的資金回收管理能力。在后續的實踐過程中，電網企業應根據營業廳收費資金管理要求的調整，不斷完善各項風險防控策略，進一步提高資金管理水平。

參考文獻

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