十六屆四中全會富有建設性地提出要建設一個民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會主義和諧社會。深刻理解和諧社會的豐富內涵，對于全面落實科學發展觀，促進我國經濟社會協調發展全面進步，實現全面建設小康社會宏偉目標，意義重大。

在當前全社會努力開展構建和諧社會的大背景下，面對“十一五”發展規劃，供電企業迎來了新的發展機遇，同時也面臨著嚴峻的經營形勢，發展資金存在較大的壓力。如何用科學發展觀指導供電企業開展資金精細化管理，使其為自身發展提供強有力的資金支撐，進而促進企業的長遠發展和科學管理，是一項積極而有意義的任務。筆者結合所在單位開展資金精細化管理的若干經驗，對管理理念、管理辦法等展開論述，希望拋磚引玉，對同行有所幫助。

一 、以人為本，創新管理理念

以往開展的資金管理，預算管理制度不健全，資金使用金額往往只能以 “大概多少”等進行安排;而且到了期末，財務人員常為資金收支平衡進行大量的工作，既浪費工作時間，又大大降低了資金的使用效率。

為了彌補現有缺陷，整個電力系統開展了精細化管理活動。精細化管理作為適應集約化和規模化生產方式出現的一種管理模式，強調目標細分、任務細分、流程細分，實施精確計劃、精確決策、精確考核。資金的精細化管理要求企業從根本上改變過去松散的資金歸口方式，開展以人為本的新型資金管理模式。為此，公司進行了大量的工作。

首先，充分認識到員工在管理變革中發揮的作用，要求所有財務人員加強學習,熟悉各類財經制度和政策法規,在財經政策范圍內創造性地開展工作。其中，重點又以職稱考試為導向，以業務需求為目的，不斷提升員工工作興趣;并且從中選出一批骨干集中強化培訓，參加省公司財會知識大賽，激勵員工自覺提升個人素質。

其次，啟動“創建學習型班組，爭當知識型員工”主題活動，并將此作為提高員工素質的一項長期工作。鼓勵廣大財務人員調整知識結構，拓展自己的知識領域，作“復合型”財務管理人員。深入生產第一線，向工程師、野外作業人員請教，把資金管理貫穿到生產經營的每一個環節;不斷提升對資金使用問題綜合分析的能力，培育良好的風險管理意識和一定的回避風險技能。

二、 有法可依，完善資金管理辦法

為更好的開展資金精細化管理，使財務人員增強資金管理的危機感和緊迫感，重新梳理和制定了相應的規章制度。文件下發到企業各基層單位，務必按照要求嚴格執行。具體的工作包括如下內容：

(一)對供電局現有財務制度進行梳理

有標準才能執行到位，沒有標準就為執行者埋下了執行不到位的隱患。開展精細化管理，首要任務是對過時的或不精細的制度進行全面、完善修訂。在征求各方面意見基礎上，公司相繼出臺了《全面預算管理辦法》及其相適應的實施細則，《局業務招待費使用規定》。重新制定了業務流程，著力從細化流程中提高管理者的工作效率。此外，還根據十一五代來的新氣象，重新制定了財務科崗位標準，使過去模糊的概念和詞語，轉變成可以細化、量化、能考核的條例。如明確要求財務經理每個季度需要檢查全局的資金使用情況，對資金使用出現異常波動的部門，需要親自寫出分析報告上報有關領導。

(二)樹立科學理財觀，加強資金的集中管理

資金管理堅持“統一管理、統一歸集，集中支付、集中運作”的原則。通過班組報告會、局領導講話等形式，使全局員工逐漸認清財力集中才能辦大事，才能減少漏洞的道理，逐步樹立科學的理財觀。

針對目前資金集中統一管理執行不到位，有些部門資金閑置，有些部門卻向銀行借款的現狀，著力在企業內部不斷強調財務集約化原則，加大資金歸集力度,發揮資金的規模效益。對于流動資金，正確核定流動資金定額，編制定額流動資金計劃，及時組織資金的平衡調度;在全局范圍內進行流動資產的清查和盤點，處理了一批過去的積壓物資;推行更為嚴格的支取和報銷制度，從日常活動中資金流動最頻繁的源頭上控制現金流量。對于資本性支出，建立跟蹤機制，加強資金動態管理，積極促進貨幣資金回籠。此外，不斷加強與金融機構的協作關系，借鑒國外集團公司下屬財務公司運作模式，逐步健全公司資金借入和歸還的調控機制。

樹立科學理財觀，還要堅持現金流為重的原則。資金是企業的血液，資金的流動性發生問題就意味著企業經營面臨危機，而危機背后隱藏的往往就是管理失控。必須高度關注公司現金流向，把資金管好。