黨的十八大以來，習近平總書記提出了一系列關于社會主義生態文明建設的重要論述。黨的十九大報告也強調，必須樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念。發展綠色經濟離不開綠色金融的支持，綠色金融是推進生態文明建設的重要支撐和保障。作為我國金融體系的重要組成，商業銀行應當是發展綠色金融、支持國家戰略的主力軍。當前國內綠色金融發展已取得初步進展，但綠色金融領域的創新對比國際同業仍顯不足。通過借鑒國際經驗對我國商業銀行加快發展綠色金融、有效推進生態文明建設具有重要的現實意義。

國際同業的實踐

(一)宏觀層面建立健全相關政策體系，以市場化的方式替代行政管制解決環境問題。一是建立相關政策體系促進綠色金融市場的打開。以碳排放體系為例，當前歐盟排放交易體系已經成為世界最大的區域碳市場，其中，主要的碳市場為國際排放貿易(IET)機制和清潔發展機制(CDM)。前者以碳排放配額為基礎進行交易，后者以項目為基礎，即發達國家成立碳基金，用于在發展中國家進行溫室氣體減排的項目投資。據預測，至2030年僅二氧化碳現貨市場空間有望達萬億元人民幣。二是通過立法將環境問題納入金融市場，引導信貸投向。以美國為例，美國國會通過了一項法案《綜合環境響應補償及責任法》，并對銀行制定嚴格的環境評估政策，各類項目貸款必須進行環境影響評估后才能進行授信。三是財政上進一步降低綠色企業的融資成本。例如，日本政策性投資行實施促進環境友好經營融資業務，同時推出環境評級貼息貸款業務;美國政策上對可再生能源技術和電力傳輸技術實施貸款擔保。

(二)銀行自身主動對接市場需求，加強綠色金融產品創新，使全球金融和生態環境保護融合的廣度和深度不斷得到拓展。具體來看，在傳統綠色信貸領域，國際同業開發的綠色金融產品具有多層次、豐富化的特征，不僅針對企業，還廣泛包括個人、家庭等。例如，荷蘭銀行、澳大利亞的本迪戈銀行等均為家庭提供了針對家具節能的綠色抵押貸款;美國新能源銀行推出房屋凈值貸款，提供“一站式的太陽能融資”;美國美洲銀行為卡車司機提供支持其購買節油設備的貸款;世界多個國家推出綠色信用卡，澳大利亞西太平洋銀行推出了環保類存款產品。在碳金融領域，圍繞碳減排權，渣打銀行、美洲銀行、匯豐銀行等歐美金融機構在直接投資融資、碳指標交易、碳期權期貨、碳基金等方面做出了很多有益的創新試驗。韓國光州銀行在地方政府支持下推出了“碳銀行”計劃，嘗試將居民節約下來的能源折合成積分，用積分可進行日常消費。在綠色債券領域，根據總部位于英國的氣候債券倡議組織(CBI)發布的最新數據，截至2017年底，全球綠債發行量達到1555億美元(1.01萬億元人民幣)，創造年度發行規模的新紀錄，同比增長78%。綠色債券的發行者既有國際組織、政府部門、開發性金融機構，也有商業銀行和工商企業。開發性銀行為綠色債券最大的發行主體，企業部門、政府和銀行的份額也在持續擴大，其中70%左右的綠色債券投向了可再生能源、節能環保領域的項目。粗略估計，綠色債券市場或將撬動涉及全球環保領域千億美元市場，全球資本對其加大投資將是必然趨勢。在綠色保險領域，瑞士瑞信銀行采用回收保險，客戶使用回收零部件維修汽車可獲得20%的車險優惠;加利福尼亞州的基金保險公司提供綠色建筑保險;部分保險公司推出碳排放信貸擔保等。

國內創新發展的路徑

(一)宏觀層面。重點梳理兩個問題：一是體制機制問題。盡管頂層設計已出臺，但相關的制度細則的發布仍然需要不斷探索完善，一些基礎性體制機制亟需盡快出臺。例如，需要加快建立起用水權、污染物排放等交易機制，建立綠色評級體系，健全相關信息渠道的統計監測等。跨部門的協調合作也需要進一步加強。綠色金融涉及到多個主管部門，由于制度細節不完善等原因，實踐中仍然會導致協作溝通不足，措施落實不力等問題。綠色金融改革試驗區的建立也將有助于加快基礎性政策的出臺和完善。二是政策引導問題。很多綠色項目建設周期長，收益率偏低，因此對該類綠色項目金融機構表現并不積極，而在現階段的經濟形勢和去杠桿的背景下，通過加大財政補貼提升綠色項目吸引力的空間已經不大，這就需要從政策制度上進一步引導。可考慮從法律法規角度提升金融機構和企業的社會責任。例如，加強環保執法的約束力、明確銀行的環境法律責任，允許污染受害者起訴向污染項目提供資金的、負有連帶責任的貸款性金融機構，證監會和證券交易所可以相應建立上市公司環保信息強制性披露機制。

(二)微觀層面。一是樹立綠色發展理念，將發展綠色金融提升到戰略高度。理念是行動的先導，商業銀行應以推動經濟綠色發展、堅持綠色富國、綠色惠民為己任，切實樹立起綠色金融的發展理念。建議商業銀行將綠色發展提升到戰略高度，制訂相應的發展目標、產品體系、關鍵舉措和機制保障，從而形成完整的綠色金融發展規劃。短期內，商業銀行應盡快著手制訂具體詳細、可操作性強的綠色金融標準和細則，在全行系統內頒布，在授信與風險政策上深入體現綠色金融的理念。建議采取分步實施、階段性達標的策略，推動和促進各級經營單位踐行綠色發展，將綠色金融理念貫穿到具體業務經營之中。

二是做好架構和機制創新，為發展綠色金融保駕護航。鑒于綠色金融涉及商業銀行各項主要業務領域，必須加強綜合和協調的管理。建議考慮成立綠色金融領導小組，負責全集團綠色金融發展的規劃制訂、組織推進、部門協調等工作。建立綠色金融專項行動資源配置機制，通過綠色金融專項行動計劃、加大專項資源投入力度，引導經營單位聚焦重點業務，以點帶面，點面結合，推動商業銀行綠色金融長期可持續發展。逐步加大對各經營單位綠色金融業務的考核力度，以考核引領業務發展，并配以相應的費用資源。

三是做好人才培養配套工作，為發展綠色金融提供動能。商業銀行應盡快啟動綠色金融人才儲備工作。除了加大對現有員工在綠色金融業務上的專業培訓外，可以考慮市場化選聘熟悉綠色金融國際準則、有一定從業經驗的專業人才，逐步構建既熟悉國際規則又掌握本土情況的綠色金融專業團隊。

四是打造綠色金融品牌，提升踐行綠色發展的公眾形象。在制訂綠色金融發展規劃的基礎上，進一步將理念、標準、業務、產品整合打包，形成統一、完整的綠色金融品牌。建議將綠色發展規劃以召開發布會、出版手冊等方式正式對外公布，加大對外宣傳力度，讓社會公眾詳細了解和認識綠色金融理念、發展目標、產品體系、具體舉措，推廣綠色金融品牌，樹立良好的綠色發展公眾形象。密切跟蹤國內外綠色金融發展態勢，加強國際合作，積極參與國際規則制定，為中國金融業爭取在國際綠色金融領域的話語權。